Самозанятый или ИП для маркетплейсов в 2025: что выгоднее

Самозанятый или ИП для продажи на маркетплейсах (Ozon, Wildberries, Яндекс Маркет): что выгоднее в 2025 году

Запуск на маркетплейсах — быстрый способ проверить нишу, собрать первые продажи и масштабироваться без открытия розничной точки. Уже на старте предприниматель встаёт перед выбором статуса: самозанятый (НПД) или индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощённой системе. В этом материале разберёмся, что выбрать селлеру в РФ в 2025 году, какие документы понадобятся, сколько стоят налоги и как учесть комиссии площадок.

Ключевые запросы: самозанятый или ИП для маркетплейса, налоги для продавца Ozon/WB, регистрация самозанятого, УСН для маркетплейсов, касса на маркетплейсе, документы для продавца Wildberries/Яндекс Маркета.

Коротко: когда самозанятость, а когда ИП

• Самозанятый (НПД) — ставка 4% при продаже физлицам и 6% при расчётах с ИП/организациями. Лимит дохода — 2,4 млн ₽ в год. Чеки формируются в приложении «Мой налог», онлайн-касса не требуется. Подходит для теста ниши и небольших оборотов, особенно если вы продаёте товары собственного производства.
• ИП на УСН — два популярных варианта: «Доходы 6%» и «Доходы минус расходы 15%». Можно нанимать сотрудников, учитывать подтверждённые расходы (комиссии, логистику, рекламу), оформлять оптовые отгрузки юрлицам, расширять ассортимент. Фиксированные взносы ИП за себя в 2025 году — 53 658 ₽ + 1% с дохода сверх 300 000 ₽.

Самозанятый продавец на маркетплейсах: условия, плюсы и ограничения

Что это даёт селлеру

• Быстрая регистрация через приложение «Мой налог» (паспорт/ИНН), без госпошлины и отчётности как у ИП. Чеки формируются в приложении и направляются покупателю, что закрывает расчёты по 54-ФЗ без онлайн-кассы.
• Пониженные ставки: 4% — если покупатель физлицо (основной кейс на маркетплейсах), 6% — если платит юрлицо/ИП. Лимит — 2,4 млн ₽ в год. При превышении применять НПД в текущем году нельзя.

Чего самозанятому нельзя

• Перепродавать закупленные товары (в классическом торговом смысле). Самозанятому разрешена реализация собственного товара/изделий/работ/услуг; перепродажа чужих товаров — вне рамок НПД. Это часто ограничивает ассортимент на маркетплейсе.

Налоги и расчёт на практике

Предположим, вы продаёте хендмейд-товар на Ozon с оборотом 200 000 ₽ в месяц. Комиссия и услуги площадки — 20% (40 000 ₽). Все покупатели — физлица.

• Налог НПД: 200 000 × 4% = 8 000 ₽ (считается с полной суммы поступлений — до вычета комиссии).
• Денежный результат до прочих расходов: 200 000 − 40 000 − 8 000 = 152 000 ₽.

Вывод: для невысоких оборотов и собственного производства НПД прост и выгоден по административной нагрузке. Но по мере роста комиссий/рекламы и при узкой марже налог, начисляемый с валовой выручки, может ощущаться выше, чем при УСН «доходы-минус-расходы».

ИП для маркетплейса: когда это выгоднее

Кому подходит

• Планируете масштаб: широкий ассортимент, закупка и перепродажа, работа в нескольких категориях.
• Нужны сотрудники (контент-менеджер, упаковка, логистика, бухгалтерия) и легальные договорные отношения.
• Выходите на B2B — оптовые отгрузки магазинам/компаниям, маркетинг через офлайн-каналы, участие в тендерах.

УСН «Доходы 6%» vs «Доходы-минус-расходы 15%»

• Если доля подтверждённых расходов (комиссии, логистика, реклама, возвраты, упаковка, услуги) значительна, часто выгоден объект 15%.
• При стабильной марже и небольших расходах проще и дешевле администрировать 6%, тем более что налог можно уменьшать на страховые взносы ИП за себя (а без сотрудников — вплоть до нуля).

Про онлайн-кассу (54-ФЗ) и маркетплейсы

• Если маркетплейс действует как агент и сам принимает платежи от покупателей, он часто выбивает чек конечному покупателю, а продавцу достаточно корректных первичных документов по агентскому договору.
• Если расчёты с покупателем идут от вашего имени, вопрос ККТ на вашей стороне. Разные схемы у Ozon/WB/Я.Маркета требуют проверки условий договора и настройки чеков/признаков расчёта.

Фиксированные взносы ИП в 2025

• 53 658 ₽ за год + 1% с суммы дохода свыше 300 000 ₽ до установленного предела. Эти суммы учитываются при расчёте и могут уменьшать налог по УСН (для ИП без сотрудников — до нуля по объекту «Доходы»).

Примеры расчётов для сравнения

1. УСН «Доходы 6%», без сотрудников
   Годовой оборот: 2,4 млн ₽ (на уровне лимита НПД). Комиссии и услуги — 20% (480 000 ₽).
   Налог до уменьшения: 2 400 000 × 6% = 144 000 ₽.
   Взносы: 53 658 ₽ + 1% × (2 400 000 − 300 000) = 21 000 ₽ ⇒ всего 74 658 ₽.
   Налог к уплате после уменьшения: 144 000 − 74 658 = 69 342 ₽.
   Эффективная «ставка» с оборота ~ 2,9% (без учёта комиссий).

2. УСН «Доходы-минус-расходы 15%»
   Годовой оборот: 6 млн ₽, подтверждённые расходы (комиссии, логистика, реклама, услуги) — 4,2 млн ₽.
   Налоговая база: 1,8 млн ₽ ⇒ налог 270 000 ₽.
   Если доля расходов ниже (например, 25–30% оборота), сравните с вариантом 6% — там уменьшение на взносы может сделать итоговую нагрузку сопоставимой или ниже.

Документы, сроки, стоимость: как стартовать

Самозанятый

• Регистрация: через «Мой налог» — 10–15 минут, госпошлина отсутствует.
• Чеки: формируются в приложении при поступлении оплаты и направляются покупателю (в электронном или бумажном виде). ККТ самозанятому не нужна.
• Налоговый лимит: следите за 2,4 млн ₽/год — при превышении сохранять режим до конца года нельзя.
• Категории: перепродажа закупленных товаров запрещена; ориентируйтесь на собственное производство/изделия.

ИП (на УСН)

• Регистрация: заявление Р21001, паспорт/ИНН, выбор УСН. Подача электронно через ФНС/Госуслуги — без госпошлины; стандартные сроки регистрации — несколько рабочих дней.
• Касса и документы: учитывайте условия договора с маркетплейсом (агентская схема или нет). Если чек выбивает площадка, продавцу остаётся корректный учёт и первичка; при самостоятельных расчётах — регистрируйте ККТ и настраивайте чеки.
• Взносы: планируйте 53 658 ₽ + 1% с превышения 300 000 ₽ — для кэш-фло и оптимизации налога.

Маркетплейс-практика: на что смотреть при выборе статуса

1. Комиссия и платные услуги (хранение, логистика, продвижение). Для самозанятых налог считается с валовой выручки, а не с прибыли — при узкой марже НПД может оказаться дороже, чем УСН 15% с вычетом расходов.
2. Категория товара. Если модель — классическая перепродажа, НПД отпадает; для собственного производства (хендмейд, мерч) он часто удобнее.
3. Кому продаёте. При работе с юрлицами/ИП самозанятому применяется ставка 6%, а ИП на УСН легче работать по договору поставки/УПД.
4. Команда. Самозанятый — без наёмных работников. Если планируете сотрудников или подрядчиков на постоянной основе, логичнее ИП.
5. Контроль и прозрачность. Площадки и банки активно передают данные в ФНС; важно корректно оформлять расчёты и чеки, особенно при гибридных схемах.

Типовые сценарии выбора в 2025 году

• Тест ниши, хендмейд, обороты до 150–250 тыс. ₽/мес., без сотрудников. Начните как самозанятый: минимальные затраты времени, нет кассы, понятные ставки. Следите за лимитом и перечнем разрешённых видов деятельности.
• Перепродажа, расширение ассортимента, выход в B2B, наём персонала. Сразу ИП на УСН: подберите объект налогообложения под маржинальность и структуру затрат; проверьте договор с маркетплейсом по кассовой схеме.
• Сомневаетесь из-за комиссий и рекламы. Промоделируйте два варианта на своих цифрах: НПД (налог с валовой выручки) против УСН 15% (налог с прибыли) и УСН 6% (с уменьшением на взносы). Используйте реальные ставки комиссий и стоимость логистики/хранения.

Частые вопросы селлеров

Нужна ли касса, если я продаю на маркетплейсе?
Самозанятым — нет, при условии формирования чеков в «Мой налог». ИП — зависит от агентской схемы: если чек покупателю выбивает маркетплейс, ваша задача — первичка и корректная бухгалтерия; если продажи идут от вашего имени, регистрируйте ККТ.

Можно ли самозанятому перепродавать товар, купленный оптом?
Нет. Для НПД это запрещено, НПД рассчитан на собственные товары/работы/услуги.

Какие взносы у ИП в 2025 году?
Фиксированно 53 658 ₽ + 1% с суммы дохода свыше 300 000 ₽ (до установленного предела). Эти суммы важно учитывать при финансовом планировании и оптимизации налога по УСН.

Чем поможет «ЮК Солнце»

Юристы «ЮК Солнце» сопровождают продавцов Ozon, Wildberries и Яндекс Маркета по всей России. Мы:

• подбираем режим (НПД или УСН 6%/15%) на ваших цифрах с учётом комиссий, логистики, возвратов и рекламы;
• проверяем договоры с маркетплейсами и логистами, выстраиваем документооборот (чеки, УПД, акты);
• объясняем налоговые риски и настраиваем «рабочую» схему расчётов без лишней бюрократии.

Нужен расчёт и понятный план действий? Обратитесь за консультацией в «ЮК Солнце» на uksolnce.ru — подготовим сравнение НПД и ИП под вашу нишу, выручку и цели. Трезво, по делу и без обещаний «волшебной экономии».